學者評論

　　●中國社會科學院金融研究所尹中立

　　建議起草《住宅法》

　　2005年5月之后，全國的經濟適用房投資不斷減少，與商品房投資的高速增長形成明顯對照。之所以出現這樣的情況，和中國缺乏一部《住宅法》是有密切關系的：因為沒有法律規定與約束，使地方政府將有限的土地資源都去搞商業開發，將有限的財力都去搞各種面子工程和形象工程，而公共住房保障制度被忽視。

　　因此，要從根本上改變中國住房保障制度的現狀，有必要制定一部《住宅法》，對住宅的建設、消費、分配等環節進行規范，確定政府在住房市場的責任和義務，明確政府在住房市場的角色。

　　從國外的經驗看，所有大的經濟體都頒布了住宅法。如美國頒布了多部有關住房的立法，對住房保障政策的制定實施提供了制度保證。

　　如《合眾國住房法》，就規定了要為低收入家庭修建公共住房制定長遠計劃。《國民住宅法》要求建立住房管理署，設立聯邦存款和貸款保險公司，由政府提供低利息貸款，鼓勵私人投資于低收入家庭公寓住宅。

　　《開放住房法案》以幫助窮人成為房主，規定在10年內為低收入家庭提供600萬套政府補助住房，并禁止在購買和租用房屋時的種族歧視。日本住房保障法律多達40余部。日本人多地少，住房歷來緊張，尤其是二戰后，面臨更嚴峻的住房短缺問題。日本政府首先在立法上進行了制度支持。

　　完善住房消費實行財政補貼和稅收減免優惠制度

　　目前，中國已經開始對城市低收入群體進行住房補貼，但稅收政策還很不完善。

　　從財政補貼的角度看，存在的主要問題是覆蓋面太窄。

　　從稅收政策角度看，我們可以在完善個人所得稅制度的基礎上，將住房消費與個人所得稅的政策結合起來。應該將中低收入群體的住房消費支出從個人所得稅中扣除。

　　可以參考美國的做法，要點有三：其一，對利用抵押貸款購買、建造和大修自己房屋的家庭，在征收個人所得稅時減免抵押貸款的利息支出；其二，對擁有自己住房的家庭，還可以減免所得稅和財產稅。

　　按規定每人可扣除的收入為2750美元；其三，對出租屋的家庭實行稅收減免政策。

　　對住房抵押貸款實行利率優惠

　　在美國等利率市場化程度高的國家，住房按揭貸款的利率比公司貸款的利率要低很多，有的住房按揭貸款的利率只有公司貸款利率的一半。

　　在另外一些國家，利率市場化程度不高，但政府強行規定按揭貸款的利率比公司業務貸款低。而中國的住房按揭貸款與公司貸款的利率基本相同，收益與風險脫節。

　　因此，我們建議降低住房抵押貸款的利率，住房公積金貸款的利率也相應降低。（張學冬 關爽)

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